Về cơ bản, thuế thu nhập là khoản thuế mà người dân phải chi trả cho tất cả thu nhập mà mình kiếm được. Tuy nhiên, có một số trường hợp ngoại lệ không cần phải chịu thuế, được gọi là “thu nhập miễn thuế”.
Trong bài viết này, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu sự khác nhau giữa “thu nhập miễn thuế” và “hộ gia đình được miễn thuế” nhé!
Thu nhập miễn thuế (TNMT) là gì?
👉 Thu nhập đủ điều kiện được miễn thuế chủ yếu là những thu nhập thuộc trường hợp đặc biệt như tiền tử tuất, trợ cấp sinh hoạt, trợ cấp đi lại,… Bạn sẽ không phải nộp thuế với những khoản thu nhập này vì nó không chịu thuế.
📍 Ngoài ra, trong trường hợp đáp ứng được một số yêu cầu nhất định, bạn chỉ cần khai báo hoặc nộp đơn đăng ký thì sẽ được miễn thuế.
✨ Một số khoản thu nhập thường hay bị nhầm lẫn là thu nhập miễn thuế, vì vậy mọi người hãy đảm bảo kiểm tra xem đó có phải là thu nhập được miễn thuế hay không nhé.
TNMT CÓ CẦN PHẢI KÊ KHAI THUẾ KHÔNG?
👉 Thu nhập miễn thuế không phải chịu thuế nên không cần phải kê khai thuế. Nói cách khác, cho dù bạn đang có các thu nhập như khoản trợ cấp nhận được sau khi người thân mất, thì bạn cũng không cần phải lo lắng về việc phải làm thủ tục để chuyển những thu nhập đó thành thu nhập miễn thuế.
CÓ NHỮNG LOẠI THU NHẬP MIỄN THUẾ NÀO?
👉 Thu nhập miễn thuế được chia làm 4 loại:
- Thu nhập liên quan đến lãi/ cổ tức
- Thu nhập liên quan đến lương/ lương hưu
- Thu nhập liên quan đến việc chuyển nhượng tài sản
- Các khoản thu nhập khác.
Thu nhập liên quan đến lãi/ cổ tức
👉 Tiền lãi và cổ tức liên quan đến một số tài khoản và khoản tiết kiệm nhất định, chẳng hạn các tài khoản được miễn thuế như NISA, hoặc tiền quỹ dự trữ nộp thuế, hoặc tiền gửi tiết kiệm ngân hàng theo dạng ngân hàng trẻ em,… những khoản này đều thuộc thu nhập được miễn thuế.
✨ Các trường hợp lãi – cổ tức được miễn thuế:
① Về tiền lãi mà người khuyết tật, người đang nhận trợ cấp tàn tật theo quy định, người vợ đang nhận khoản trợ cấp tử tuất,… hoặc người mẹ có con đang nhận trợ cấp nuôi con sau khi ly hôn, được quy định như sau:
a. Tiền lãi/ lãi suất của trái phiếu có mệnh giá nhỏ với số tiền vốn giới hạn ở mức 3,5 triệu yên
b. Tiền lãi/ lãi suất của khoản tiền gửi nhỏ với số tiền vốn lên đến 3,5 triệu yên
✨ Bắt buộc phải thực hiện một số thủ tục nhất định, chẳng hạn như nộp đơn đăng ký tích lũy miễn thuế (非課税貯蓄申込書).
② Lãi suất tiết kiệm từ việc xây dựng nhà ở (hoặc tiền trợ cấp) của người lao động,… có số tiền vốn lên đến 5,5 triệu yên (trong vài trường hợp có thể là 3,85 triệu yên)
✨ Bắt buộc phải thực hiện một số thủ tục nhất định, chẳng hạn như nộp đơn đăng ký tích lũy miễn thuế (非課税貯蓄申込書).
③ Tiền lãi từ khoản tiền quỹ dự trữ nộp thuế được rút để nộp thuế
④ Tiền lãi trong tài khoản giao dịch (không bao gồm lãi suất hàng năm trên 1%)
⑤ Các khoản cổ tức đặc biệt tương đương với tiền hoàn trả vốn gốc trong cổ tức lợi nhuận của quỹ ủy thác đầu tư chứng khoán dạng mở
⑥ Lãi suất tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng trẻ em của các trường tiểu học, trung học cơ sở, trung học phổ thông và các hệ thống giáo dục bắt buộc
⑦ Tài khoản được miễn thuế (cổ tức của các cổ phiếu niêm yết có mệnh giá nhỏ như NISA, tsumitate NISA, junior NISA)
Thu nhập liên quan đến lương/ lương hưu
👉 Chi phí đi công tác và trợ cấp chuyển việc trong cùng công ty (lên tới 150.000 yên mỗi tháng) cho người lao động cũng là thu nhập được miễn thuế.
📍 Về cơ bản, tiền tử tuất được miễn thuế thu nhập và thuế thừa kế. Tuy nhiên, tiền trợ cấp được doanh nghiệp xác định cung cấp cho gia quyến và lương hưu thì không chịu thuế thu nhập, nhưng vẫn phải chịu thuế thừa kế. Như vậy, tùy theo thu nhập sẽ có sự khác nhau về việc bạn có phải đối tượng chịu thuế hay không. Thế nên khi nhận được khoản thu nhập mà bạn nghĩ rằng nó được miễn thuế, hãy kiểm tra thật kĩ trước khi kê khai thuế.
✨ Những khoản sau đây sẽ được tính là thu nhập miễn thuế:
① Chi phí đi công tác và trợ cấp chuyển việc trong cùng công ty cho người lao động
② Trợ cấp đi lại cho người lao động (tối đa 150.000 yên mỗi tháng)
③ Đồng phục,… được cung cấp cho người lao động trong quá trình làm việc
④ Tiền lương mà nhân viên của các cơ quan quốc tế, tổ chức chính phủ nước ngoài,… nhận được
⑤ Trợ cấp nước ngoài mà người đang định cư làm việc ở nước ngoài nhận được
⑥ Lãi suất kinh tế từ việc sử dụng quyền mua cổ phiếu mà người quản lý cụ thể nhận được (hạn mức tín dụng hàng năm của giá thực hiện là 12 triệu yên)
⑦ Các nguồn quỹ từ trường (không bao gồm một số người cụ thể như lãnh đạo,…)
Thu nhập liên quan đến việc chuyển nhượng tài sản
👉 Thu nhập từ việc chuyển nhượng tài sản cần thiết trong cuộc sống và thu nhập chuyển nhượng từ cổ phiếu niêm yết có mệnh giá nhỏ,… trong tài khoản được miễn thuế, tất cả những mục này đều thuộc thu nhập được miễn thuế.
✨ Những mặt hàng xa xỉ không cần thiết cho cuộc sống hàng ngày sẽ phải chịu thuế.
① Thu nhập từ việc chuyển nhượng tài sản cá nhân cần thiết cho cuộc sống hàng ngày như đồ nội thất, quần áo, phương tiện đi lại.
✨ Thu nhập từ việc chuyển nhượng đá quý, kim loại quý, đồ cổ,… có giá vượt quá 300.000 yên mỗi đồ vật hoặc mỗi bộ sẽ phải chịu thuế.
② Về các cá nhân thiếu khả năng tài chính và gặp khó khăn trong việc trả nợ: Thu nhập mà cá nhân này kiếm được khi chuyển nhượng tài sản thông qua các thủ tục chuyển đổi bắt buộc như đấu giá (xử lý quá hạn, cưỡng chế thi hành án, bán đấu giá để thực hiện biện pháp bảo đảm, thủ tục phá sản,…)
③Thu nhập chịu thuế,… đối với cổ phiếu niêm yết có mệnh giá nhỏ,… trong tài khoản được miễn thuế (NISA, Tsumitate NISA, Junior NISA)
④ Thu nhập khi thanh toán, chi trả bằng hiện vật để nộp thuế thừa kế
⑤ Thu nhập từ việc quyên góp tài sản cho quốc gia, chính quyền địa phương hoặc các tổ chức công ích (được người đứng đầu Cục Thuế Quốc gia công nhận)
⑥ Thu nhập khi đất đai,… được chuyển nhượng để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh và không có quyền yêu cầu bồi thường
⑦ Thu nhập từ việc chuyển giao các bảo vật quốc gia cụ thể, tài sản văn hóa quan trọng,… cho quốc gia hoặc chính quyền địa phương
⑧ Thu nhập khi tài sản được trao tặng, viện trợ cho cá nhân (theo nguyên tắc chung, thuế cho tặng sẽ do người nhận quà chịu)
Các khoản thu nhập khác
👉 Các khoản trợ cấp bảo hiểm như bảo hiểm tai nạn, tiền đền bù, tiền bồi thường, bảo hiểm y tế, bảo hiểm chăm sóc cũng là thu nhập được miễn thuế.
✨ Hãy lưu ý rằng, khi nhận tiền bảo hiểm nhân thọ, các khoản thuế liên quan sẽ khác nhau tùy thuộc vào người chịu phí bảo hiểm, người tham gia bảo hiểm, người nhận tiền bảo hiểm.
📍 Ngoài ra, việc nhận tiền đền bù, hoặc tiền bồi thường liên quan đến việc không trả nợ, những mục này đều phải chịu thuế.
👉 Bên cạnh đó, các khoản tiền trợ cấp,… có thể phải chịu thuế hay không sẽ tùy thuộc vào từng trường hợp khác nhau. Thế nên các bạn phải cân nhắc thật kĩ càng nhé.
📍 Ngoài ra, trong các đợt điều chỉnh và khai thuế cuối năm, nếu bạn có người phụ thuộc đang nhận thu nhập miễn thuế ví dụ như tiền tử tuất, thì đừng quên khấu trừ khoản đó khỏi thu nhập ước tính của người đó nhé. Bởi vì tiền trợ cấp thương binh và tiền tử tuất đều được miễn thuế.
👉 Bảo hiểm thất nghiệp
Bảo hiểm thất nghiệp không phải chịu thuế nên không cần phải khai thuế. Tuy nhiên, nếu bạn nghỉ việc vào giữa năm và chưa thực hiện điều chỉnh cuối năm, bạn có thể được hoàn lại thuế thu nhập bằng cách nộp tờ kê khai thuế.
👉 Tiền bảo hiểm bồi thường
Các khoản trợ cấp bảo hiểm được trả khi bạn không thể làm việc do thương tích hoặc bệnh tật sẽ không phải chịu thuế, do đó không cần phải khai thuế.
✨ Tuy nhiên, hãy lưu ý rằng những khoản như tiền trợ cấp để chi trả trong đại dịch Corona có thể bị đánh thuế hoặc không bị đánh thuế tùy thuộc vào loại phúc lợi hoặc trợ cấp.
SỰ KHÁC NHAU GIỮA THU NHẬP MIỄN THUẾ VÀ CÁC HỘ GIA ĐÌNH ĐƯỢC MIỄN THUẾ CƯ TRÚ
👉 Hộ gia đình được miễn thuế cư trú là hộ gia đình mà tất cả thành viên trong hộ đều được miễn thuế cư trú. Thuế cư trú ở đây chỉ việc thuế trên “bình quân đầu người” và “thuế thu nhập” đều được miễn thuế.
✨ Nói cách khác, bạn có thu nhập được miễn thuế không nhất thiết bạn sẽ trở thành hộ gia đình được miễn thuế, và mặt khác, chỉ vì bạn là hộ gia đình được miễn thuế không có nghĩa là tất cả thu nhập của bạn đều được miễn thuế.
📍 Nếu có khoản thu nhập nào đó bạn cho rằng phải chịu thuế lại không bị đánh thuế, tuy nhiên bạn đã hoàn thành việc kê khai thuế và nộp thuế rồi, thì trong trường hợp này bạn có thể lấy lại tiền thuế bằng cách làm đơn “yêu cầu chỉnh sửa” (更正の請求).
✨ Tuy nhiên, nếu bạn khai thuế mà ghi nhầm thu nhập chịu thuế là thu nhập không chịu thuế thì khả năng cao tờ kê khai thuế của bạn sẽ bị bỏ qua. Các bạn hãy lưu ý nhé!
Do đó, để bạn có thể xác định thu nhập nào cần phải kê khai thuế và thu nhập nào không, điều quan trọng là phải hiểu các loại thu nhập được miễn thuế, chẳng hạn như liên quan đến lãi/cổ tức, liên quan đến tiền lương và liên quan đến chuyển nhượng tài sản.
Hi vọng thông qua bài viết này, các bạn đã có cái nhìn toàn diện hơn về “thu nhập miễn thuế”, cũng như cách phân biệt các loại thu nhập. 💞💞💞
——–
𝐄𝐝𝐢𝐭𝐞𝐝 𝐛𝐲 𝐍𝐢𝐩𝐩𝐨𝐧𝐜𝐥𝐚𝐬𝐬
Liên hệ QC / Thiết kế banner, poster, video:
Mail: hello@nipponclass.jp
Website: https://nipponclass.jp
#hako#nipponclass#nhatban#japaneselife#japanese#Japan#gocnhatban#guide